Hvornår er din virksomhed momspligtig?

Sådan undgår du dyre fejl som ny selvstændig

Moms er en fast del af det danske skattesystem – og som virksomhedsejer er det dit ansvar at kende reglerne. Alligevel er moms et af de områder, hvor nystartede virksomheder oftest begår fejl. I dette indlæg forklarer vi, hvornår du skal momsregistreres, hvad der sker, hvis du ikke gør det i tide – og hvordan du undgår typiske momsfejl.

---

1. Hvornår skal du momsregistreres?

Som hovedregel skal du momsregistreres, når du forventer en omsætning på over 50.000 kr. inden for 12 måneder. Det gælder uanset om du har en enkeltmandsvirksomhed eller et ApS.

OBS:
Grænsen gælder omsætning – ikke fortjeneste. Har du fx 55.000 kr. i salg og 53.000 kr. i udgifter, skal du stadig registreres.

Du kan vælge frivillig momsregistrering før du når beløbsgrænsen, fx for at kunne trække købsmoms fra på dine udgifter.

2. Undtagelser: Ikke alle skal opkræve moms

Nogle brancher og aktiviteter er momsfritaget – helt eller delvist. Her gælder særlige regler:

• Sundhedsydelser (læger, fysioterapeuter, psykologer)
• Undervisning, visse former for formidling
• Kunstnerisk virksomhed
• Finansielle ydelser og forsikring
• Udlejning af fast ejendom

Hvis du er i tvivl om din ydelse er momspligtig, bør du søge rådgivning – forkert klassificering kan få store konsekvenser.

3. Hvad sker der, hvis du ikke momsregistrerer i tide?

Hvis du opkræver moms uden at være registreret, er det ulovligt – og du risikerer bøde samt krav om tilbagebetaling.

Hvis du ikke opkræver moms, selvom du burde, kan SKAT kræve moms af hele din omsætning – og du får ikke fradrag for dine køb.

Eksempel:
En selvstændig webdesigner sender fakturaer uden moms for 80.000 kr., fordi han tror, han er momsfritaget. SKAT opdager fejlen og kræver 20 % af salgsprisen i moms – 16.000 kr. – uden fradrag.

4. Typiske fejl nye virksomheder begår

Her er nogle af de mest almindelige fejl, vi ser hos nye kunder:

• Starter virksomhed uden momsregistrering og opnår hurtigt >50.000 kr. i salg
• Opkræver moms uden at være registreret
• Blander privat og erhverv i samme konto (svært at adskille momsbeløb)
• Udfører “undtagelsesydelser”, men fejltolker reglerne
• Glemmer at indberette moms rettidigt

5. Hvordan registrerer du dig for moms?

Det er relativt nemt – du kan selv registrere din virksomhed for moms på Virk.dk. Du skal dog være opmærksom på:

• Du får et momsnummer (sammen med CVR-nummeret)
• Momsperioden vælges (månedlig, kvartalsvis eller halvårlig afhængigt af omsætning)
• Du skal begynde at indberette og afregne fra den dato, du er registreret fra – også selvom du har 0 kr. i salg.

---

Gør det rigtigt fra starten

Moms kan virke simpelt, men små fejl kan hurtigt føre til store krav fra Skattestyrelsen. Hvis du er i tvivl, er det altid bedst at få faglig rådgivning – især i opstarten. Hos Legitax hjælper vi nye virksomheder med at komme korrekt fra start – så du kan fokusere på at drive forretning uden bøvl med SKAT.

Vil du være sikker på, at din moms er i orden?
Book en gratis og uforpligtende opstartssamtale med Legitax – og få ro i maven.